Ratgeber

Ratgeber Bewirtungsbeleg & Bewirtungskosten

Verständlich erklärt: Pflichtangaben, die 70-%-Regel, Vorlagen und wie du Geschäftsessen korrekt von der Steuer absetzt.

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Steuern

Bewirtungsbeleg & Mehrwertsteuer 2026: 7 % auf Speisen, 19 % auf Getränke

Seit dem 1. Januar 2026 gilt für Speisen in der Gastronomie dauerhaft der ermäßigte Mehrwertsteuersatz von 7 %, während Getränke weiterhin mit 19 % besteuert werden. An den Pflichtangaben deines Bewirtungsbelegs ändert das nichts – wohl aber an der Steuer auf der Rechnung und an deiner Beispielrechnung. Hier erfährst du, worauf du 2026 achtest.

Bewirtungsbeleg

Bewirtungsbeleg richtig ausfüllen: Anleitung & Pflichtangaben

Ein Bewirtungsbeleg dokumentiert ein geschäftlich veranlasstes Essen, damit das Finanzamt die Kosten als Betriebsausgabe anerkennt. Damit der Abzug klappt, müssen alle Pflichtangaben vollständig und der Anlass konkret benannt sein. So füllst du den Beleg korrekt aus.

Bewirtungsbeleg

Eigenbeleg für Bewirtung: wann er reicht und wie er aussieht

Fehlt eine Drittrechnung oder ist sie unvollständig, kann ein Eigenbeleg als selbst erstellter Ersatzbeleg dienen – er ist jedoch die Ausnahme, nicht die Regel. Das Finanzamt prüft Eigenbelege strenger als ordentliche Rechnungen, und bei der Gaststättenbewirtung ersetzt er die maschinell erstellte Rechnung grundsätzlich nicht.

Bewirtungsbeleg

Pflichtangaben auf dem Bewirtungsbeleg – die vollständige Checkliste

Nur ein vollständig ausgefüllter Bewirtungsbeleg ist steuerlich absetzbar. Fehlt eine Pflichtangabe, streicht das Finanzamt den Betriebsausgabenabzug. Diese Checkliste zeigt, was zwingend auf den Beleg und die Rechnung gehört.

Bewirtungsbeleg

Bewirtungsbeleg über 250 Euro: diese zusätzlichen Angaben sind Pflicht

Ob eine Bewirtungsrechnung vereinfacht oder vollständig ausgestellt sein muss, entscheidet die 250-Euro-Grenze – und zwar auf Basis des Brutto-Gesamtbetrags. Bis 250 € genügt eine Kleinbetragsrechnung mit wenigen Angaben; darüber gelten die vollen umsatzsteuerlichen Rechnungspflichten.

Steuern

Bewirtungskosten absetzen: 70-%-Regel, Vorsteuer & Buchung

Geschäftliche Bewirtungskosten sind absetzbar – aber nur anteilig. Maßgeblich ist § 4 Abs. 5 Satz 1 Nr. 2 EStG. Hier erfährst du, wie die 70-%-Regel funktioniert, wie es um die Vorsteuer steht und wie du korrekt buchst.

Bewirtungsbeleg

Trinkgeld auf dem Bewirtungsbeleg richtig dokumentieren & absetzen

Trinkgeld zählt zu den Bewirtungsaufwendungen und ist mit der 70-%-Regel absetzbar – vorausgesetzt, du kannst es nachweisen. Ohne Beleg erkennt das Finanzamt den Betrag in der Regel nicht an.

Steuern

Geschäftsessen von der Steuer absetzen – so geht's

Ein Essen mit Kund:innen oder Geschäftspartner:innen lässt sich steuerlich geltend machen – wenn die geschäftliche Veranlassung stimmt und der Beleg vollständig ist. So setzt du dein Geschäftsessen korrekt ab.

Bewirtungsbeleg

Bewirtungsbeleg-Vorlage: Muster & digitale Alternative

Eine Vorlage hilft, keine Pflichtangabe zu vergessen. Wir zeigen, welche Felder ein gutes Bewirtungsbeleg-Muster enthält – und wann die digitale Erfassung die schnellere und fälschungssicherere Alternative ist.

Steuern

Bewirtungskosten als Kleinunternehmer absetzen: brutto & 70-%-Regel

Als Kleinunternehmer:in nach § 19 UStG weist du keine Umsatzsteuer aus und ziehst keine Vorsteuer ab. Bewirtungskosten kannst du trotzdem absetzen – nur anders berechnet.

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